Tenho um patrimônio de £874.000 – como posso proteger a herança da minha filha?

Eu possuo minha própria propriedade e moro por conta própria. A propriedade vale cerca de £ 325.000.

Devo herdar cerca de £ 250.000 do meu pai e atualmente tenho um fundo de pensão de £ 113.000 em um fundo de acumulação e £ 186.000 em um fundo de saque.

Pelo que entendi, posso colocar dinheiro em fundos fiduciários, mas não sei muito sobre isso. Acredito que também posso fazer um seguro para ajudar minha família com quaisquer impostos sobre herança que eles possam ter quando eu falecer.

Atualmente estou saudável, então espero que isso não aconteça num futuro próximo, mas gostaria de planejar com antecedência.

Você pode aconselhar como posso proteger a herança da minha filha, por favor? DE, por e-mail

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Previsão: planejar com antecedência pode evitar que seus entes queridos sejam afetados por uma cobrança de impostos de 40%

Harvey Dorset, de This is Money, responde: Se você é rico ou mora em partes do país com casas caras, é essencial considerar o que você pode deixar para sua família, ao mesmo tempo em que leva em consideração o impacto potencial do imposto sobre herança.

Quando se misturam propriedades, pensões e poupanças e projeções sobre o que poderá acontecer no futuro, isso pode tornar-se um campo minado.

O que complica as coisas é que quanto você pode repassar gratuitamente imposto sobre herança depende se você é casado ou vive em parceria civil e se possui casa própria.

Você pode repassar até £ 325.000 se for solteiro, ou £ 650.000 em conjunto se for casado ou em união de facto, livre de imposto sobre herança. Acima desses níveis, é cobrado 40%.

Mas há um subsídio adicional de £ 175.000 se você estiver transferindo sua própria casa para um descendente direto. Novamente, os casais podem dobrar esse valor para £ 350.000.

Isto significa que um casal ou parceiros civis podem transferir conjuntamente propriedades no valor de até £ 1 milhão sem impostos.

Você pode repassar uma quantia ilimitada ao cônjuge, isenta de impostos, e o subsídio não utilizado pode ser usado na segunda morte.

Você diz que mora sozinho, então os benefícios do IHT oferecidos aos casais não parecem se aplicar e, em vez disso, você terá os benefícios do imposto sobre herança de um indivíduo.

This is Money conversou com dois consultores financeiros para descobrir qual eles acreditam ser a melhor maneira de você proteger a herança de sua filha.

Luis Amato, consultor de clientes privados da HFMC Wealth, responde: Um bom ponto de partida no seu planejamento é primeiro entender se você será capaz de sustentar seu próprio estilo de vida no futuro, usando um plano de fluxo de caixa.

Um plano de fluxo de caixa é uma projeção de seus ativos, receitas e despesas ao longo de sua vida e tem como objetivo avaliar a probabilidade de você atingir o estilo de vida desejado todos os anos, considerando a inflação.

Isto pode mostrar que você tem um problema de imposto sobre herança (IHT) agora, mas que no futuro, quando tiver gasto mais do seu dinheiro, poderá ter caído abaixo do limite.

Considere todos os factores: Luis Amato diz que o planeamento fiscal sucessório nunca deve ser feito de forma isolada

Os seus fundos de pensão geralmente não são considerados parte do seu patrimônio e normalmente estão fora do âmbito do imposto sobre herança.

Você deve garantir que tenha nomeações de benefícios por morte para sua pensão em favor de sua filha, para que ela possa receber benefícios como um montante fixo após sua morte.

Em caso de morte, o imposto sobre herança é devido a uma taxa de 40 por cento sobre o valor tributável do seu património acima das licenças disponíveis, conhecida como faixa de taxa nula (atualmente £ 325.000).

Um segundo subsídio está disponível para você, conhecido como faixa de taxa nula de residência, que está atualmente fixada em £ 175.000, elevando o total para £ 500.000.

Aqui está um cálculo de quanto você provavelmente pagaria com base em suas circunstâncias atuais.

Se o seu plano de fluxo de caixa mostrar que você não precisa receber parte ou toda a herança de seu pai, pode ser apropriado utilizar uma escritura de variação para alterar o testamento de seu pai.

Isso permitirá que você passe parte ou todo o legado de seu pai diretamente para sua filha ou para um fundo discricionário.

Ao considerar o uso de um trust no planejamento, você precisa pesar os benefícios de um maior controle sobre o capital e a renda em relação às desvantagens de possíveis encargos fiscais futuros a cada aniversário de dez anos e nas distribuições do trust, dependendo do valor do trust em futuro.

O planeamento fiduciário pode ser muito eficaz, mas acrescenta complexidade e pode exigir aconselhamento profissional contínuo, o que aumenta os custos administrativos.

Se você exige a herança de seu pai e deseja acessá-la para suas necessidades de despesas, considere onde suas despesas futuras serão melhor atendidas.

Pode ser mais eficaz em termos fiscais gastar os bens herdados do seu pai, em vez de aceder a benefícios adicionais do seu regime de pensões, uma vez que os fundos de pensões não estão sujeitos ao IHT.

Uma estratégia alternativa poderia ser utilizar um seguro de vida para pagar qualquer IHT devido, em vez de doar capital.

Por exemplo, uma mulher saudável de 65 anos pode pagar cerca de £38 por mês por uma apólice que pagaria £30.000 em caso de morte antes dos 90 anos.

Esse tipo de planejamento permitiria que você acessasse e utilizasse a herança de seu pai e proporcionasse a tranquilidade de saber que suas próprias necessidades serão atendidas, sem a necessidade de fazer doações vitalícias e lhe dando maior segurança de que não ficará sem dinheiro.

Uma apólice de seguro de vida deve ser fiduciária com sua filha como beneficiária para manter os rendimentos fora de seu patrimônio após a morte.

Sua filha também não precisará esperar pelo inventário antes de poder ter acesso aos benefícios.

Esta pode ser uma boa opção se você acha que terá uma responsabilidade de IHT agora, mas não no futuro, especialmente porque o plano pode ser cancelado quando você não precisar mais dele, embora não tenha valor de saque naquele momento.

O planejamento de herança nunca deve ser feito isoladamente e você precisa ter uma visão ampla de sua posição geral antes de agir.

Natalie Donnell, consultora financeira independente da Flying Colours, responde: Planejar com antecedência o imposto sobre herança é a melhor e única abordagem.

Com um cronograma mais longo, haverá mais soluções disponíveis para você utilizar e isso muitas vezes melhorará a eficácia do planejamento.

Ao estruturar o seu património da forma correcta, pode reduzir significativamente a sua responsabilidade pelo IHT e até reduzir o seu património abaixo do limite do IHT, sem que o IHT seja pago em caso de morte.

Presentes: Natalie Donnell recomenda considerar um presente definitivo

No Reino Unido, todos têm uma faixa de taxa nula de £ 325.000, permitindo que uma parte de sua propriedade seja repassada gratuitamente de IHT.

Você possui sua propriedade e pretende passá-la para sua filha após a morte, o que significa que provavelmente se beneficiará da faixa de taxa de residência nula de £ 175.000, permitindo que você passe £ 500.000 após sua morte, sem IHT para pagar.

Existem diferentes estratégias de planejamento e a abordagem mais adequada para você dependerá de vários fatores. É importante considerar quais são as suas intenções com os seus activos – por exemplo, se deseja manter o controlo sobre os activos, o nível de risco que está disposto a – ou pode dar-se ao luxo de – assumir, e o cronograma disponível para planeamento.

É claro que é difícil determinar o cronograma para o planejamento no seu caso; no entanto, é importante considerar sua saúde atual e provável expectativa de vida ao considerar a abordagem mais adequada.

As pensões modernas ficarão fora de sua propriedade para fins de IHT, o que significa que o valor não está incluído nas faixas combinadas de taxas nulas de £ 500.000. Valeria a pena verificar se este é o caso do seu atual regime de pensões.

Como £186.000 estão em uma facilidade de saque, é provável que este fundo se beneficie de recursos de pensão modernos e não seja incluído em seu patrimônio para fins de IHT.

No entanto, sem avaliar o pote de £ 113 mil que está acumulado, não posso avaliar se isso também se beneficiará por estar fora de qualquer cálculo do IHT.

Ao alterar a estrutura de sua renda, você poderá utilizar os ativos que estão dentro de seu patrimônio para gastar na aposentadoria e exaurir esses fundos antes de fazer novos saques de sua pensão.

Neste cenário, você manteria o controle dos seus bens e ainda seria capaz de transferir uma parte maior da sua riqueza para a sua filha, isto é, livre do IHT.

Se for acessível e você não precisar dos bens durante a vida, você também pode considerar um presente definitivo para sua filha e reduzir seu patrimônio abaixo do limite do IHT.

Esta é uma solução simples e gratuita; no entanto, isso significaria abrir mão de todo o controle do ativo.

Se você sobreviver por sete anos, esta doação ficará fora do seu patrimônio e não estará sujeita ao IHT.

Se a morte de seu pai ocorreu nos últimos dois anos, você também poderá fazer uma alteração no testamento usando uma escritura de variação, reduzindo seus direitos e passando uma parte de sua herança para sua filha.

Isso o removeria imediatamente de sua propriedade e reduziria sua responsabilidade pelo IHT.

Existem várias outras soluções de planejamento tributário sucessório disponíveis, incluindo o uso de isenções anuais de doações, uma apólice de seguro de vida completa para cobrir a responsabilidade do IHT e doações em confiança para manter algum controle sobre o ativo e determinar quando o beneficiário pode acessar o dinheiro e com que finalidade.

Existe também a opção de investir em determinados ativos que atraiam alívio empresarial, retirando o valor do seu patrimônio no prazo de dois anos.

No entanto, tais acordos são de maior risco e podem não ser adequados às suas circunstâncias.

A solução mais adequada dependerá dos seus pontos de vista, necessidades e circunstâncias pessoais, portanto, a chave é obter aconselhamento sobre planejamento financeiro para determinar quais opções são adequadas para você.