Ganho £ 130 mil e perdi todo o meu subsídio pessoal. Há alguma vantagem em fazer minha declaração de imposto de renda antecipadamente?

Mudei de emprego e meu salário subiu de pouco mais de £ 100.000 para £ 130.000 em maio de 2023. Isso significou que perdi todo o meu subsídio pessoal.

Achei que meu empregador estava deduzindo isso do meu salário, já que todos os meus ganhos são PAYE, mas descobri que não era isso que estava acontecendo e agora vou acabar com uma conta alta quando fizer minha declaração de imposto de renda.

Há algum benefício para mim em não esperar até janeiro e fazer minha declaração de imposto de renda de 2023 a 2024 agora?

Agora tenho que preencher uma declaração de imposto de renda porque ganho £ 130.000. Devo fazer isso antes?

Li que, se o fizer antecipadamente, poderei pagar qualquer valor devido em parcelas retiradas do meu salário mensal, mas isso só se aplica a valores inferiores a £ 3.000.

Paguei £ 4.000 em um Sipp para tentar reduzir minha possível conta pouco antes do final do ano fiscal, então não tenho certeza de quanto devo.

Se eu dever mais de £ 3.000 e fizer minha declaração de imposto de renda antecipadamente, terei que pagar tudo de uma vez?

Angharad Carrick, do This Is Money, responde: As regras em torno do subsídio pessoal e das declarações fiscais podem ser confusas, por isso a sua situação é bastante comum.

O subsídio pessoal está atualmente fixado em £ 12.570, então você não precisa pagar imposto sobre nenhuma renda antes desse ponto.

No entanto, os que ganham mais eventualmente perdem sua mesada pessoal. Para cada £ 2 que você ganha acima de £ 100.000, você perde £ 1 da sua mesada, o que significa que, uma vez que você ganha £ 125.140, nenhuma mesada pessoal está disponível.

Isso significa que você terá uma fatura tributária mais alta do que o previsto, porque não se qualifica mais para essa renda isenta de impostos.

Antes deste ano fiscal, as pessoas que ganhavam mais de £ 100.000 tinham que preencher uma declaração de imposto de autoavaliação, mas desde então esse valor foi aumentado para £ 150.000.

No entanto, muitos contadores recomendam que aqueles que ganham entre £ 100.000 e £ 150.000 preencham uma declaração de imposto de renda, especialmente se tiverem outros subsídios, como contribuições pessoais para pensões ou outros rendimentos. Caso contrário, poderão receber uma fatura surpresa do HMRC – como você recebeu.

O seu empregador não deduziu do seu salário porque deduz via PAYE de acordo com o seu código fiscal, que normalmente é definido em vários momentos do ano fiscal. Então, quando você tiver um aumento salarial, isso não vai mudar imediatamente.

Pedimos conselhos a dois especialistas em impostos.

Lee Murphy, da Accountancy Partnership, diz que você deve pedir ao seu empregador para verificar seus registros

Lee Murphy, diretor administrativo da The Accountancy Partnership, diz: A regra geral para autoavaliação é que quanto mais cedo você enviar seus registros para a HMRC, melhor.

Normalmente, você saberá exatamente o que deve quase imediatamente, mas enviar sua autoavaliação antes do prazo não significa que você precisa pagar antes dele.

Uma autoavaliação para o ano fiscal de 2023/24 pode ser enviada hoje e o pagamento de qualquer imposto devido não será devido até meia-noite de 31 de janeiro de 2025.

Mas o limite para quem deve apresentar uma autoavaliação mudou, pelo que apenas aqueles cujo rendimento tributável é superior a £150.000 devem fazê-la.

Os empregadores geralmente deduzem impostos e seguro nacional dos salários que pagam aos empregados e relatam essas deduções ao HMRC por meio do PAYE.

O processo de relatório PAYE depende dos empregadores para deduzir e relatar esses números corretamente.

Se um empregador deduzir o valor errado de imposto ou Seguro Nacional ou usar o código tributário errado, isso pode resultar em imposto pago a mais ou a menos.

O HMRC geralmente envia uma notificação P800. Se um pagamento insuficiente for resultado de um erro do empregador, o problema é resolvê-lo – mesmo que estejam relutantes em fazê-lo.

Você deve falar com seu empregador e pedir que ele revise seus registros, ou o HMRC pode pedir que ele verifique para que possa identificar a origem do erro.

O HMRC ainda espera que você pague o imposto devido.

Chris Springett, sócio tributário da Evelyn Partners, diz: Como consultor tributário, estou sempre dizendo aos meus clientes para resolverem seus assuntos fiscais o mais rápido possível.

Embora organizar seus assuntos fiscais seja uma tarefa que a maioria das pessoas considera mundana, ter uma ideia clara de como será sua conta de impostos o mais cedo possível permite que você se prepare adequadamente para os pagamentos que serão necessários.

Com sua nova função e aumento de salário, você se encontra em uma posição em que não tem mais direito ao subsídio pessoal, que é o valor da renda sobre o qual você não precisa pagar imposto.

Chris Springett, sócio tributário da Evelyn Partners, diz que é sempre uma boa ideia resolver seus assuntos tributários o mais rápido possível

Quando o seu rendimento exceder £ 125.140, o seu subsídio pessoal será zero. Dado o seu salário atual de £ 130.000, você se encontra nesta posição.

Parece que o seu código PAYE, o código usado pelo seu empregador para calcular quanto imposto de renda deve ser descontado do seu salário, não refletia essa perda de subsídio. Portanto, você não pagou impostos suficientes por meio do PAYE para o ano fiscal de 2023/24.

Como você deverá pagar imposto de renda, precisará garantir que se registrou para autoavaliação até 5 de outubro de 2024, caso ainda não o tenha feito.

O processo é direto e pode ser feito online, mas pode levar algum tempo para que o HMRC processe suas informações. Portanto, sugiro que você se registre o mais rápido possível.

Após o registro, você poderá declarar sua renda do ano fiscal junto com suas contribuições previdenciárias, por meio de uma declaração de imposto de renda on-line. A HMRC calculará então quanto imposto você deve.

A contribuição para o seu SIPP reduzirá a sua responsabilidade fiscal, pelo que deve certificar-se de que comunica corretamente a sua contribuição para a pensão ao preencher a declaração fiscal.

Embora você deva enviar sua declaração de imposto de renda e liquidar qualquer imposto pendente para o ano fiscal de 2023/24 até 31 de janeiro de 2025, não há necessidade de pagar nenhuma responsabilidade imediatamente se você preencher a declaração antes. Preencher a declaração de imposto de renda hoje não altera essa data de pagamento.

Você só será obrigado a fazer um pagamento ao HMRC com base no fato de que 80 por cento do seu imposto do ano foi deduzido através do PAYE.

Se esse não for o caso, você também será obrigado a fazer pagamentos adicionais referentes à sua responsabilidade para o ano fiscal atual de 2024/25, chamados de “pagamentos por conta”.

Eles vencem em 31 de janeiro e 31 de julho de cada ano e são deduzidos da sua fatura de imposto final depois que você calcula sua obrigação para o ano.

Isto é muitas vezes um choque para aqueles que se registaram recentemente para autoavaliação, uma vez que liquidam as suas obrigações relativas a um ano fiscal e pagam antecipadamente o ano seguinte – outro motivo para se certificarem de que estão organizados o mais rapidamente possível. O sistema online do HMRC calculará e informará se esses pagamentos por conta também são devidos.

Também há a opção de escolher que seu pagamento insuficiente seja cobrado via PAYE em vez de fazer um pagamento à HMRC.

No entanto, isto só está disponível quando o seu passivo não pago for inferior a £3.000 e a sua declaração fiscal for apresentada online antes de 30 de dezembro de 2024 (31 de outubro de 2024 se enviar uma cópia em papel).

Há uma caixa específica que deve ser marcada em sua declaração de imposto de renda, e o HMRC ajustará seu código de imposto para o ano fiscal seguinte (2025/26) para garantir que o valor correto do imposto seja cobrado para esse ano fiscal, ao mesmo tempo que recupera seu responsabilidade não paga também.

Isso resultaria na cobrança mensal do imposto durante o próximo ano fiscal, em vez de ser necessário pagar uma quantia única.

Levando em consideração tudo o que foi dito acima, há alguns benefícios reais em preencher a declaração de imposto de renda mais cedo ou mais tarde.

Murphy acrescenta: O HMRC pode oferecer a opção de solicitar um plano de pagamento que, se aprovado, permite que você crie um orçamento para tornar os reembolsos mais administráveis ​​para você.

Se sua conta de imposto for maior que o limite de £ 3.000 para o ajuste do código tributário, você não poderá pagar a conta de imposto por meio do seu código tributário.

Mas você ainda terá até meia-noite de 31 de janeiro de 2025 para pagar qualquer imposto devido e possivelmente terá mais tempo para pagar se um plano de pagamento for aprovado.

A HMRC perguntará se você pode fazer um pagamento imediato e é sempre melhor fazer isso se puder, para que os reembolsos – em um período máximo de 12 meses – sejam menores.

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