Tenho que pagar imposto sobre ganhos de capital se vender bitcoin, mas não retirar dinheiro?

Como o fiscal lida com os ganhos de capital provenientes do investimento em bitcoin?

O imposto é devido quando você vende o ativo ou quando você recupera o benefício em sua conta bancária (fiduciária)?

Investi um pouco em bitcoin perto do topo do último mercado altista (em 2020), então passei a maior parte desse tempo desde então com perdas de investimento. Agora estou de volta ao azul e me perguntando o que preciso fazer se vender.

Se eu vendesse alguns bitcoins e mantivesse os rendimentos em minha conta criptográfica, o imposto seria devido ou apenas quando eu retirasse o dinheiro real?

Você tem que pagar CGT em bitcoin se ele for mantido em sua conta criptografada? Nossos especialistas respondem

Angharad Carrick, de Isto é dinheiro, diz: Os assuntos fiscais são complicados na melhor das hipóteses, mas as regras em torno das criptomoedas podem ser ainda mais confusas.

Dado que se trata de um ativo relativamente novo – o bitcoin foi inventado em 2009 – a administração fiscal tem introduzido várias novas regras nos últimos anos.

Entre as mudanças estão que os ativos criptográficos agora estão incluídos na competência do imposto sobre ganhos de capital (CGT)que é pago quando você vende um ativo cujo valor aumentou.

É o ganho que é tributado, e não a quantia de dinheiro que você recebe, e você não paga CGT se todos os seus ganhos em um ano estiverem abrangidos pela isenção de impostos que atualmente é de £ 3.000.

Você pode ter que pagar CGT ao vender sua criptomoeda, trocá-la por um tipo diferente de 'token' criptográfico ou usá-la para pagar por bens ou serviços.

Você também poderá ser responsabilizado se doar seus tokens a outra pessoa, a menos que seja um presente para seu cônjuge ou parceiro civil, mas não se você os doar para instituições de caridade.

A maioria dos investidores em criptografia não teve que pensar muito em registrar quaisquer ganhos porque o mercado esteve relativamente silencioso depois de atingir um máximo em novembro de 2021.

Desde janeiro o o preço do bitcoin disparouchegando a US$ 72.000 em determinado momento, em meio a fluxos para o recém-lançado ETFs de Bitcoin à vista dos EUA.

Outras criptomoedas tiveram um aumento semelhante e, embora os preços tenham diminuído um pouco, os investidores em criptografia podem estar obtendo alguns ganhos significativos.

Se estes forem mantidos na conta criptografada sem serem transferidos para sua conta bancária normal, você está sujeito ao pagamento de impostos?

Nós perguntamos Catherine Heinen, FCCA da TaxAssist Accountants e James Carn, diretor associado de impostos sobre clientes privados da Evelyn Partners por seus conselhos.

Tributação: pode ser necessário calcular quaisquer ganhos ou perdas se eles ultrapassarem o limite de £ 3.000

Catherine Heinen, FCCA, diz: Os ganhos em criptoativos para investimento pessoal estão normalmente sujeitos à CGT. Os eventos tributáveis ​​incluem a venda, o uso de criptoativos para comprar outros criptoativos ou bens e serviços, doá-los e trocá-los.

A doação de tokens para instituições de caridade não acarretará responsabilidade da CGT.

Vender bitcoin e não retirar os fundos para sua conta bancária seria um evento tributável e você precisaria considerar sua exposição à CGT.

James Carn, da Evelyn Partners, diz: Ativos criptográficos, como bitcoin, são ativos tributáveis ​​para fins fiscais sobre ganhos de capital e, portanto, um ganho ou perda de capital é realizado para fins fiscais sempre que o ativo é vendido ou de outra forma alienado, por exemplo, doando o Bitcoin ou usando-o para comprar um bem ou um serviço.

James Carn diz que você é responsável assim que o Bitcoin é vendido, não quando o dinheiro é retirado

O ponto fiscal ocorre quando o bitcoin é vendido, não quando o dinheiro é retirado de uma carteira. É importante observar que as alienações não se limitam à conversão em moeda fiduciária, como a libra esterlina.

As alienações também ocorrem quando um ativo criptográfico é vendido por outro ativo criptográfico e não é possível transferir ganhos de capital para investimentos de ativos criptográficos de substituição.

Se um contribuinte realizar um ganho de capital, deverá considerar reservar uma parte dos seus rendimentos para financiar qualquer imposto devido sobre o ganho de capital antes de reinvestir.

Se isto não for feito, o contribuinte corre o risco de um activo de substituição perder valor, deixando-o com fundos insuficientes para pagar o imposto sobre o ganho original. A menos que uma perda de capital seja realmente realizada no mesmo ano fiscal que o ganho de capital, não será possível compensar a perda com o ganho.

Como calcular um ganho e perda de capital

Heinen diz: Um ganho de capital é calculado como o valor à disposição menos os custos permitidos.

Os custos permitidos incluem o valor pago pelo ativo, taxas de transação, publicidade, alguns custos profissionais e custos de fazer uma avaliação ou rateio para poder calcular ganhos ou perdas. Quaisquer custos deduzidos dos lucros para imposto de renda e custos para atividades de mineração de criptografia não são permitidos como dedução para CGT.

No que diz respeito ao valor pago pelo ativo, o HMRC possui um sistema de “agrupamento” de ativos. As eliminações são primeiro combinadas com compras no mesmo dia e depois com compras nos próximos 30 dias. Depois disso, cada tipo de token entra em seu próprio ‘pool’ e tem seu próprio ‘custo conjunto permitido’.

Caso você tenha sofrido perdas de capital em anos anteriores, elas podem estar disponíveis para uso contra ganhos de capital. As perdas podem ser transportadas indefinidamente quando forem comunicadas ao HMRC.

Catherine Heinen diz que você poderá compensar seus ganhos com perdas em anos anteriores

Você deve relatar as perdas no ano em que ocorrem, mas o HMRC oferece até quatro anos para reportá-las. Após quatro anos, se ainda não tiver sido reportado, você não será capaz de reportar e utilizar essas perdas.

Se você não relatou perdas, pode ser necessário alterar sua declaração de imposto de renda. Se nenhuma declaração de imposto de renda for exigida para esses anos, você poderá escrever ao HMRC para relatar as perdas.

O alívio de perdas não está disponível quando o ativo vale menos do que você pagou por ele, embora algum alívio possa estar disponível quando o ativo criptográfico passou a valer “quase nada”.

A taxa de CGT depende de seus ganhos totais e da taxa de imposto. O ganho, após dedução do valor anual isento, será tributado em:

• Contribuintes da taxa básica: 10 por cento

• Contribuintes com taxas mais altas e adicionais: 20 por cento

A CGT deverá ser paga ao HMRC até 31 de janeiro após o final do ano de avaliação. Por exemplo, as alienações efetuadas entre 6 de abril de 2024 e 5 de abril de 2025 devem ser comunicadas e o imposto pago ao HMRC até 31 de janeiro de 2026.

Você deve manter registros detalhados de todas as transações de criptomoeda, incluindo o tipo e número de tokens alienados, data de alienação, número de tokens restantes, valor dos tokens em libras esterlinas e um registro dos custos agrupados antes e depois das alienações.

A CGT pode ser uma área complexa, por isso é importante falar com um contador.